COMPARA BROKERS

Guía sobre el Modelo D6 para declarar depósitos en el extranjero

Como ya seguramente sabes, España es uno de los países que más trabas burocráticas pone a la generación de valor y riqueza. El Modelo D6 es una clara muestra de ello. Pero bueno, dejemos la queja a un lado, y mejor nos ponemos manos a la obra.

Parece que alguien del gobierno ha escuchado nuestras quejas ha decidido bajar su carga de trabajo, y a partir de Diciembre de 2021 ya no será obligado presentar el Modelo D6 si no se posee al menos el 10% del capital de la sociedad o empresa en la que se invierte. Puedes leerlo en el BOE del 17 de Diciembre de 2021.

Después de leer este artículo deberías tener claras todas tus dudas sobre este trámite. Y, en caso de que tengas que presentarlo, deberías ser capaz de hacerlo sin ningún tipo de problema. Aquí puedes ver los puntos tratados en el artículo.

¿Qué es el Modelo D6?

El Modelo D6 es una declaración con la intención de informar al Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital sobre:

  • La posesión de Acciones, Bonos, ETFs o participaciones en Fondos depositadas en bancos o brokers cuyas cuentas estén situadas en el extranjero y supongan un 10% o más del capital social de la empresa.
  • Los flujos de capital que se destinen a sociedades no residentes, en el caso de que: la inversión suponga más de un 10% de su capital, se forma parte del órgano administrativo, o, la cuantía de la inversión supere los 1.502.503,26 €.

Cómo este artículo va dirigido a los pequeños inversores, vamos a dejar de lado la declaración de flujos de capital. Ya que, si te encuentras manejando esas cantidades, seguramente ya estés en manos de un buen asesor financiero.

¿Quien tiene que presentar el Modelo D6?

Si eres Español y tienes una cuenta en un broker o banco con sede situada fuera de España, deberás comunicar al Ministerio tus posiciones en valores negociables (acciones, bonos, ETFs y fondos) en el momento del cierre de mercado del 31 de Diciembre. Sin importar si tienes invertidos 10€, o 20.000€. Siendo indiferente también si inviertes en acciones de empresas nacionales o internacionales. Independientemente de si te generan ganancias o pérdidas, o de los movimientos que hayas podido realizar a lo largo del año.

Si por el contrario, inviertes a través de otros productos como CFDs, opciones o divisas, no tienes que presentar este modelo. Ya que a efectos de este, no son considerados valores negociables.

¿Es obligatorio presentar el Modelo D6?

Si. Si posees valores negociables (lo que a efectos del Modelo D6 vienen a ser acciones, bonos, ETFs o fondos) a fecha de 31 de Diciembre tendrás que realizar este trámite.

Aunque la realización de este trámite no conlleva el pago de impuestos, ya que es simplemente informativo. No entregarlo si que podría conllevar una sanción económica de un mínimo de 3.000€ y hasta un máximo del 25% del importe no declarado.

¿Cuándo se debe presentar el D6?

Si te encuentras en el caso de que posees acciones, bonos, ETF o fondos depositados en entidades con sede en le extranjero, su declaración debe hacerse de forma anual. En el modelo se deberán indicar las posiciones en cartera en el momento de cierre del mercado del 31 de Diciembre. Y se debe entregar antes del 31 de Enero del año siguiente.

Si el Modelo D6 es presentado fuera de este plazo, podría aplicarse una sanción de hasta 300€ durante los siguientes 6 meses, o de un máximo de 600€ para períodos más prolongados.

Ahora bien, no te preocupes si el año pasado no cumpliste con tu obligación (ya sea por desconocimiento o olvido), ya que si la cantidad a declarar es inferior a 6 millones de euros, se considera una infracción leve y prescribe al cabo de un año.

Para el caso de que estés cumplimentando el modelo D6 para la declaración de flujos de capital. El modelo se deberá entregar durante los 30 días posteriores a la operación. Aunque, como ya hemos dicho antes, seguramente este no es tu caso. Por lo que de ahora en adelante nos centraremos en el uso del modelo D6 para declarar depósitos en el extranjero.

¿Cómo presentar el Modelo D6?

Como ya se nos ha notificado desde el propio Aforix, por el hecho de ser personas físicas, se nos permite la entrega del modelo no solo de forma telemática, sino que también podremos presentarlo en formato físico. Para ello se nos ofrecen dos alternativas: o bien por correo ordinario, o, de forma presencial en el Registro General de la Administración.

Presentar el formulario D6 por correo ordinario

Para la presentación del Modelo D6 por correo ordinario tendrás que imprimir el formulario en formato físico, junto con el informe del broker (o informes en caso de tener cuenta en más de uno) a fecha del 31 de Diciembre, y, una fotocopia del DNI. En el remitente de la carta tendrás que poner:

  • Att: Secretaría General de Comercio Internacional de Servicios e Inversiones
  • Ministerio de Industria, Comercio y Turismo
  • Registro General
  • Paseo de la Castellana, 162 28046 MADRID

Lo recomendado es hacer el envío por correo certificado, así cuando entregues la carta en la oficina de Correos, ellos te darán un justificante que certifica la entrega del documento junto con la fecha del día en que se realizó el envío.

Presentar el Modelo D6 de forma presencial en el Registro General

Para proceder por este método, habrá que preparar la misma documentación que en el método anterior, y dirigirse a cualquiera de las oficinas del Registro General. Una vez completado el trámite se nos hará entrega de un resguardo que notifica la fecha y hora de entrega del formulario y su documentación adjunta.

Presentar el Modelo D6 de forma telemática

Para presentar de forma telemática el Modelo D6 necesitarás una copia del DNI en formato PDF (no se admite ningún otro formato) y el certificado electrónico de persona física. Este certificado es muy útil para poder hacer muchos trámites con la Administración de forma totalmente on-line. Y, en nuestro caso, lo usaremos para firmar el documento y poderlo presentar.

Para obtener el certificado de persona física, mi recomendación es que sigas los pasos indicados en la web oficial de la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre para una de las dos opciones que se nos ofrecen. Por un lado, tenemos la opción de obtener el certificado software, para el cual se no requiere acudir en persona a una de sus oficinas con tal de acreditar nuestra identidad. Por otro lado, también se nos ofrece la opción de conseguir este certificado totalmente on-line si disponemos de un DNIe (de los que tienen un chip, practicmente todos los expedidos desde 2018 cuentan con esta tecnología) válido y activo. Si te decides por esta opción, pero no recuerdas/encuentras el PIN, también te tocará acudir personalmente a una oficina a renovar o activar el PIN.

¿Qué necesitas para rellenar el Modelo D6?

Por un lado necesitarás un informe con el estado de tu cartera a fecha de 31 de Diciembre (dan igual los movimientos que hayas hecho entre medio, solo importa la foto final del año). Y por otro tendrás que instalar el programa Aforix, un software desarrollado por el propio Ministerio para que sea más fácil de cumplimentar y firmar.

Cómo extraer el informe de cartera de DEGIRO

Si usas el broker DEGIRO, unos de los más comunes entre Españoles, puedes sacar la posición de tu cartera a fecha del 31 de Diciembre siguiendo estos pasos:

  • Dirígete a la web de DEGIRO y entra usando tus credenciales
  • Una vez dentro de la plataforma de inversión, accede a la sección de Cartera, donde se muestran todas tus posiciones a día de hoy. El icono de acceso a tu cartera se encuentra o bien en el menú de la izquierda (en pantallas de alta resolución) o en la parte inferior de la pantalla (en dispositivos con pantallas de menor tamaño)
  • Instrucciones para altas resoluciones
    Instrucciones para altas resoluciones
    Instrucciones para bajas resoluciones
    Instrucciones para bajas resoluciones
  • A continuación, dale a la opción exportar, y se te abrirá un diálogo como el que te muestro a continuación. En él puedes seleccionar la fecha para la cual quieres generar el extracto, y después hacer click en el formato en el cual quieres que se exporte el extracto. Por lo general, a mi me gusta generar una copia en formato PDF (la que entregaré al Ministerio) y una copia en XLS (de la que puedo copiar valores de forma más fácil
  • Diálogo para exportar informe de cartera
    Diálogo para exportar informe de cartera

Dónde encontrar Aforix, descargarlo e instalarlo

Este paso es relativamente sencillo, así que vamos a ir al grano. El programa AFORIX lo puedes descargar de la web que el propio Ministerio pone a nuestra disposición para ello. Una vez allí, basta con hacer click en el enlace para descargar el instalador correspondiente al sistema operativo de vuestro ordenador

Cuando se haya completado la descarga, ejecuta el instalador. Siguiente, siguiente. Selecciona la carpeta donde queréis que se instale. Siguiente. Indica si queréis crear un acceso directo en el escritorio. Siguiente. Y, por último, instalar. Si todo ha ido bien, ya solo queda pulsar "Finalizar" para cerrar el asistente de instalación (y se abrirá el programa si has dejado seleccionada la opción).

¿Necesitas entregar un modelo D6 por cada cuenta de inversión que tengas en el extranjero?

No. El Modelo D6 se usa para comunicar al ministerio todas la acciones, bonos, fondos o ETFs que posees en el extranjero. Y solo se admite a trámite uno por persona. Por lo que deberás agrupar en un mismo formulario las posiciones de los diferentes brokers en caso de tener más de uno.

Rellenando el Modelo D6 con el programa AFORIX

Para los más curiosos, conviene decir que el Ministerio pone a nuestra disposición una documentación bastante extensa sobre todas las posibilidades que tiene el programa Aforix: una guía general sobre el funcionamiento del programa, y, una guía con información específica sobre cada uno de los formularios. Ya que se emplea para rellenar más documentos a parte del Modelo D6. Pero aquí vamos a centrarnos el D6.

1. Ejecutar el programa AFORIX y crear un nuevo modelo D6

El primer paso será que ejecutes el programa Aforix. Y crees un nuevo formulario vacío del Modelo D6 desde el menú Formulario/Nuevo, haciendo click en la opción D-6 - Inversión Española en Valores Negociables:

Creación de un nuevo formulario para el Modelo D6
Creación de un nuevo formulario para el Modelo D6
2. Aceptar los avisos

Cuando abras un nuevo Modelo D6, se te mostrarán dos avisos. El primero de ellos te indica que si no encuentras una actividad económica económica que se ajuste perfectamente a la realizada, elijas la más aproximada y después expliques lo detalles en una Hoja Adicional. El segundo de los avisos te recuerda que solo las personas físicas pueden presentar el trámite en papel, y el resto están obligados a realizar la presentación de forma telemática.

Al final de esta guía veremos cómo presentar el formulario con cada una de las modalidades, tanto de forma telemática (la recomendada) como en formato físico.

3. Indicar el tipo de declaración y los datos del inversor

En primera instancia, y muy importante, debemos indicar que tipo de declaración es la que vamos a realizar. Como ya hemos indicado anteriormente, en la mayoría de los casos se tratará de "Declaración de Depósitos". Y seguidamente, indicaremos el año al cual corresponde la declaración.

A continuación, debemos rellenar con nuestros datos personales los campos sombreados en el apartado de "Datos del inversor".

Formulario Modelo D6 - Tipo de declaración y datos personales
Formulario Modelo D6 - Tipo de declaración y datos personales
4. Rellenar el formulario con los valores depositados

Cómo puedes ver en la imagen siguiente, en el formulario principal sólo se pueden indicar tres posiciones. Pero que no cunda el pánico. El resto de posiciones se podrán indicar en las hojas siguientes, que se activarán cuando hayamos rellenado estas tres posiciones.

Formulario Modelo D6 - Declaración de depósitos
Formulario Modelo D6 - Declaración de depósitos

Prepara el informe del broker, y vamos a ver como se debe cumplimentar la información para cada una de las posiciones:

  • Campos 2 y 3: para nuestro caso, declaración de depósitos, no hay que poner nada
  • Campo 4: bastará con marcar "NO", a menos que poseas un 10% o más del capital social de la empresa, en cuyo caso deberías marcar "SI"
  • Campo 5: código ISIN tal cual viene en el informe del broker
  • Campo 6: la descripción del valor. Que la puedes copiar del PDF, o, en caso de que salga entrecortada (que puede pasar en nombres muy largos) puedes buscar en Google el código ISIN y te será muy fácil localizar el nombre completo del fondo, ETF o empresa
  • Campo 7: aquí hay que indicar la naturaleza del emisor de dichas participaciones, posiblemente lo que causa una mayor cantidad de dudas. Pero es bastante sencillo. Si el emisor es residente en España, usaremos los códigos 600, 700 y 800. Mientras que si su sede fiscal está fuera de España los códigos válidos son el resto: 100, 200, 300 y 400. A modo de resumen estas son todas las opciones y cuando usar cada una:
    CÓDIGO RESIDENTE NATURALEZA DEL EMISOR ¿CUÁNDO USARLO?
    100 NO Organismos Internacionales de carácter multilateral Activos del FMI, la ONU, el OMC...
    200 NO Administraciones Públicas y Corporaciones Regionales y Locales Bonos de deuda públicos
    300 NO Entidades financieras (sector público y sector privado) Acciones y bonos de bancos, fondos de inversión y ETFs
    400 NO Entidades no financieras (sector público y sector privado) Acciones y bonos de empresas en general
    600 SI Estado español, Comunidades Autónomas y Corporaciones Locales Bonos de deuda públicos
    700 SI Entidades financieras (sector público y sector privado) Acciones y bonos de bancos, fondos de inversión y ETFs
    800 SI Entidades no financieras (sector público y sector privado) Acciones y bonos de empresas en general
  • Campo 8: aquí seleccionamos de que tipo de activo se trata. Tenemos las diez opciones de la tabla de abajo. En la gran mayoría de los casos nuestras carteras se componen de acciones con derecho a voto, por lo que elegiremos el código "01". Y de fondos y ETFs, en cuyo caso elegiremos el código "03":
  • CÓDIGO CLASE DE VALOR
    00 Derechos de suscripción y otros derechos análogos
    01 Acciones con derecho a voto
    02 Acciones sin derecho a voto
    03 Participación en fondos de inversión
    05 Deuda a largo plazo emitida por Administraciones Públicas, Corporaciones Regionales y Locales
    06 Otra deuda a largo plazo no convertible en acciones -
    07 Otra deuda a largo plazo convertible en acciones
    10 Deuda a corto plazo emitida por Administraciones Públicas, Corporaciones Regionales y Locales
    11 Otra Deuda a corto plazo
    41 Otros valores y derechos
  • Campo 9: el país en el que tu broker deposita tus activos. Por ejemplo, en el caso de que usemos DEGIRO tendremos que poner "NL" que se corresponde con Holanda (Países Bajos). Los usuarios de Interactive Brokers deberían preguntar al servicio de atención al cliente, ya que puede que las cuentas estén en Estados Unidos, Irlanda, Luxemburgo, o, Hungría. OJO: NO hay que poner el país en el que cotiza el emisor del activo
  • Campo 10: hay que seleccionar la moneda en la que cotiza el valor. En el informe extraído de lo brókers suele indicarse en una columna dedicada o junto al valor local
  • Campo 11: el número de títulos, acciones o participaciones que poseías a fecha del 31 de Diciembre. Es posible poseer un número no entero de participaciones en fondos, pero el programa no deja ingresar decimales, por lo que lo mejor es que redondees dicho valor al entero más próximo
  • Campo 12: el valor nominal en la moneda de denominación es el valor de cada título, acción o participación expresado en la moneda en la que se comercializa el activo. Al rellenar este campo y el siguiente hay que tener en cuenta que el programa solo admite la coma como delimitador para los decimales, si se inserta un punto, este será obviado
  • Campo 13: el importe efectivo es el valor de toda la posición en la moneda indicada en el campo 10
5. Adjuntar una segunda hoja para seguir añadiendo valores

En el apartado anterior hemos visto cómo rellenar los campos para cada uno de los valores en nuestra cartera. Por defecto, en el formulario solo hay espacio para incluir tres activos. El primero ya sale activado por defecto. Para que se activen los siguientes, hay que empezar marcando en el campo 4 si poseemos o no un 10% o más de la compañía. Una vez hecho esto ya se nos permite insertar el resto de información.

Y una vez rellenados los tres activos de la primera hoja, puede que necesites insertar una segunda hoja, en la cual tendremos espacio para 6 posiciones más. Si esta segunda hoja también se te llena. Puedes seguir añadiendo hojas adicionales haciendo click en la misma opción. Aunque siga poniendo "Hoja 2", sirve para añadir tantas hojas como necesites.

Formulario Modelo D6 - Insertar otra hoja
Formulario Modelo D6 - Insertar otra hoja
6. Insertar información para diligencias en campos 14 y 15

Por último, una vez se han insertado todas nuestras posiciones, debemos rellenar la información requerida en la sección "Diligencias". El campo 14 no es más que una declaración de conformidad, donde firmas y aceptas la veracidad de todo lo declarado. Y en el campo 15 podemos informar sobre las formas de contacto para que se puedan poner en contacto con nosotros en caso de necesitar notificarnos cualquier cosa: dirección postal, número de teléfono, y, correo electrónico.

En caso de que hayas adjuntado hojas al formulario, puedes navegar a través de los botones superiores "Página anterior" y "Página siguiente", y así volver a la primera hoja y acabar de rellenar el formulario.

Si trabajas con una copia guardada del año anterior, acuérdate de cambiar la fecha indicada en la declaración de conformidad en el campo 14

7. Guardar/Cargar una copia del formulario

Como habrás podido experimentar, rellenar el Modelo D6 es una tarea algo engorrosa. Por lo que si quieres ahorrarte tiempo el año que viene, la mejor opción es guardar una copia en local justo antes de firmar el documento. De esta forma, al año que viene podrás cargar esta copia, y solo tendrán que hacer las modificaciones incrementales sobre el formulario de este año.

  • Para guardar una copia del documento puedes formulario desde el menú "Formulario/Guardar como". A partir de ahí, selecciona el nombre que quieras darle, por ejemplo: "ModeloD6-2020 sin firmar", y listo.
  • Para cargar una copia guardada anteriormente basta con ir al menú "Formulario/Cargar" y buscar el documento que queremos cargar desde el diálogo que se nos abre
8. Imprimir una copia física o en PDF del formulario

Para imprimir el formulario, lo puedes hacer desde el menú "Formulario/Imprimir" o, si lo quieres en formato PDF, también puedes ir a "Formulario/Imprimir en PDF". El programa te sacará dos copias: una para la Administración, y otra para ti.

Si optas por presentar el Modelo D6 a través de cualquiera de las modalidades en formato físico, acuérdate de firmar el formulario

Presentando el Modelo D6 de forma telemática

Si te has decidido por entregar el Modelo D6 de forma telemática, te felicito. Desde mi punto de vista esta es la mejor forma, ya que, aunque el primer año puedes que necesites hacer algo de trabajo extra para obtener el Certificado electrónico de persona física, en los siguientes años podrás hacerlo casi seguro desde casa. Y, si además has seguido la recomendación de guardar una copia del formulario antes de firmarlo, rellenarlo te va a suponer mucho menos trabajo. Así que vamos a ver como se entrega de el D6 de forma on-line:

1. Firmar el documento electrónicamente con AFORIX

Desde el programa AFORIX se nos da la opción de firmar electrónicamente el formulario para el Modelo D6. Así que, cuando estés preparado, bastará con que vayas al menú "Presentación Telemáticamente/Firma Electrónica/Firmar electrónicamente":

Firmar electrónicamente el Modelo D6 desde AFORIX
Firmar electrónicamente el Modelo D6 desde AFORIX
2. Seleccionar el certificado de persona física

Cuando hagas click en "Firmar electrónicamente", se abrirá una ventana desde la cual se pide seleccionar qué certificado queremos usar:

Selección del certificado para firmar telemáticamente
Selección del certificado para firmar telemáticamente

Si el certificado es válido, y todos el sistema no detecta ningún problema con la información que hemos introducido en el formulario, se abrirá un diálogo para que podamos elegir el nombre del fichero con el que queremos guardar el documento firmado y donde lo queremos almacenar. Aquí mi recomendación es que lo guardes con un nombre que haga referencia al año, y de alguna forma se note que es la versión firmada (para diferenciarla de la copia no firmada que usaremos otra vez el año que viene como base). Finalmente, cuando se guarde la copia del Modelo D6 firmada, el programa nos avisará con un mensaje como el siguiente:

Confirmación firma electrónica
Confirmación firma electrónica
3. Presentar el Modelo D6 telemáticamente
A continuación, nos saltará otro mensaje preguntando si queremos proceder con la presentación telemática del documento que acabamos de firmar. Si lo tienes todo listo, contesta afirmativamente. Al hacerlo, se abrirá una ventana de tu explorador de internet en la página desde la que se hace el trámite.
Formulario Modelo D6 - Presentar telemáticamente
Formulario Modelo D6 - Presentar telemáticamente
4. Seleccionar el fichero de AFORIX firmado

Una vez ya dentro del navegador, la página que se abre será algo como lo que ves en la siguiente imagen. En esta página debes presionar "Seleccionar..." para que se abra el diálogo desde el que puedes buscar el fichero de tu formulario firmado. Una vez hecho esto, presiona el botón "Siguiente".

Seleccionar el formulario D6 a entregar en la web del Ministerio
Seleccionar el formulario D6 a entregar en la web del Ministerio
5. Adjuntar documentos justificantes

En la siguiente página se mostrará un resumen de nuestro Modelo D6 (ojo, no se van a mostrar todas las posiciones, sólo la primera de ellas). Lo primero que deberías hacer aquí, es verificar que tanto el resumen de la declaración como los datos del firmante de la declaración están correctos.

Lo siguiente, es subir todos los ficheros que justifican lo declarado, es decir: el o los informes del broker con las posiciones abiertas a fecha del 31 de Diciembre del año anterior. Y, también tendrás que adjuntar una copia de tu DNI en formato PDF. Para ello pulsa el botón "Agregar Archivos". Selecciona los ficheros a subir. Y una vez estén todos en la lista, pulsa el botón "Iniciar carga".

Resumen de declaración y subida de documentos justificantes
Resumen de declaración y subida de documentos justificantes
5. Confirmar el Modelo D6 y la documentación adjunta

Cuando los ficheros se hayan subido, en la columna "Estado" se marcarán como "100%", acompañado de un tick verde. Una vez hayas adjuntado toda tu documentación, pulsa confirmar para presentar de forma oficial el Modelo D6.

6. Descargar el resguardo de entrega y la copia final del documento

Si has llegado hasta aquí, verás delante de ti una nueva página. En ella debes pulsar sobre el nombre de los dos ficheros PDF para bajarlos. Uno es el resguardo de la entrega del Modelo D6. Si lo abres verás que es básicamente una copia del formulario, en el que en la esquina superior izquierda se indica quien ha firmado, la fecha, y un tick verde si la firma ha sido aceptada por el sistema. El otro fichero es el resguardo de la documentación adicional aportada.

Confirmación de que la declaración se ha registrado y descarga del resguardo
Confirmación de que la declaración se ha registrado y descarga del resguardo

Añadir recordatorio en el calendario para no olvidarte en los próximos años

Una recomendación. Si no quieres que el año que viene te pille el toro y tengas que rellenar y presentar el Modelo D6 con prisas y a última hora. Lo mejor será que añadas a tu calendario un recordatorio. Si quieres hacerlo ahora, es tan fácil como hacer click en el siguiente botón. Al hacerlo, se creará un evento anual en tu calendario de Google para rcordarte presentar este maravilloso Modelo D6:

Modelo D6 en Google Calendar

Espero que te haya servido esta guía. Posiblemente uno de los artículos más largos del blog. Pero creo que vale la pena, para que todo el mundo pueda cumplir con las obligaciones sin romperse la cabeza demasiado.

Recuerda que COMPARA BROKERS es un blog con fin informativo y educativo. Los contenidos aquí compartidos no suponen recomendación de ningún tipo. El uso que hagas de esta información es siempre bajo tu responsabilidad. Y, en caso de duda, te invitamos a que consultes con un asesor experto antes de tomar cualquier decisión.

Aviso sobre el uso de Cookies

Desde COMPARA BROKERS hacemos uso de Cookies tanto propias como de terceros para: analizar comportamientos, poder seguir mejorando la Web, y, ofrecer anuncios personalizados que se ajusten a tus intereses. Si quieres saber más puedes visitar nuestra Política de Cookies. Antes de que sigas navegando por nuestra Web, te pedimos que aceptes el uso de Cookies, o, por el contrario, abandones el sitio.

SI, ACEPTO NO, ME QUIERO IR